香港公司税务申报时间

  • 首次报税时间

    香港公司在成立满18个月后会收到第一份利得税税表,报税期为3个月内。

    次年报税时间

    执业会计师会为您确认会计年度,之后的所有税务申报期则按照第一次确认的会计年度进行申报。

  • 香港公司不报税的危害

    因违反香港税务条例必将受到政府罚款和处罚

    漏逃税行为将直接导致香港银行账户被冻结或关停

    香港公司将被强制注销,董事列入出入境黑名单

  • 香港公司税务
  • 常见做账方式
  • 逾期报税处罚
  • 财政年度延期
  • 香港公司税率

香港公司税务攻略


香港公司税务说明:
香港作为一个国际化大都市,除了金融发达、贸易来往自由外、外汇进出自由外,其中税务政策也是优势之一。香港一直以来都是税率低、税种少、不营利不交税,非香港本地来源收入豁免,也成功地吸引了来自全球各地的客商在香港注册公司,并以各种形式的避税架构设计,充分利用香港的优惠税收政策。

常见做账方式

一般贸易账:
一般贸易账主要是贸易往来账,有具体实物生意交易往来账;
代收代付账:
代收代付账就是代别的个人或者团体收付款,非本公司生意往来账;
服务收入账:
服务收入,一般是指服务行业生意收入;
投资理财账:
一般指公司所进出的款项,都是投资或者理财收入。比如股票,基金,保险产品,炒汇,黄金投资等;
海外豁免账:
海外利得豁免,非香港本地收入来源,可以申请海外利得豁免,即使有利润也不用交税。

逾期报税处罚

政府监管:
香港政府规定所有在港注册登记的香港公司皆有责任向税务局申报年审和税务报表,否则会遭受政府罚款或收到法院传票。
罚款详情:

注册满 18 个月将会收到税局发出第一份税表,申报期限只有 3 个月,如逾期罚款如下:

第一次超期罚款港币 1200HKD

第二次超期罚款港币 3000HKD

产生预估税多次收到预估税罚款港币 10000HKD

收到法院传票,最高可能被监禁六个月

财政年度和税务延期

延期期限:
若你的税务代表在整批延期计划下,办妥申请延期提交你的 2018/19 年度利得税报税表,提交期限通常延展至下述日期:
结账日期「N」类:并无延期(提交期)
结账日期介乎4月1日至11月30日:限2019年5月2日
结账日期「D」类(结账日期介乎12月1日至12月31日):2019年8月15日
结账日期「M」类(结账日期介乎1月1日至3月31日):2019年11月15日
结账日期「M」类而在本年度蒙受亏损的个案:2020年1月31日

香港公司税率

法团税率
2008/09及其后:税率16.5%
两级制税率
2018/19及其后:不超过$2,000,000的应评税利润 – 8.25%; 及 应评税利润中超过$2,000,000的部分 – 16.5%
香港薪俸税
在香港,大部分因担任职位、受雇工作或收取退休金而获得入息的人士,均须缴纳薪俸税。你能否申请全部或部分入息豁免征缴薪俸税,须视乎你受雇工作的来源地。
香港的税制是按地域来源征税,凡于香港产生或得自香港因任何职位、受雇工作或退休金而获得的入息,不论是否已在其他税收管辖区缴税,均须课缴薪俸税。
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